业务解释：

　　是指以A货币交换B货币，并于未来某一特定日期，再以B货币换回A货币的交易。汇率、金额及买卖交割日，均于交易时确定。也就是同时买卖金额相同，交割日不同的交易，其中交割在前的为近端交易，交割在后的为远端交易。

适用对象：

　　具有衍生交易资格的金融机构。

交易币种：

　　美元、港元、欧元、日元、英镑等自由兑换货币。

业务流程：

1. 我行与对手方相互建立交易额度，交换标准清算指示；
2. 我行与对手方可在中国外汇交易中心外汇交易系统上通过询价交易方式或竞价交易方式进行掉期外汇买卖。
3. 双方进行资金交割。